Quelles sont les dates de déclaration en LMNP ?

Calendrier fiscal : Quels formulaires remplir pour votre régime LMNP en 2025?

Avant d’obtenir le calendrier fiscal LMNP 2025, il est important de savoir quel régime fiscal choisir et ainsi remplir les formulaires correspondants.
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Sous le régime micro BIC

Sous le régime micro BIC, vous devrez remplir le formulaire 2042 C PRO ce qui vous permettra de bénéficier de l’abattement forfaitaire de 50% sur vos recettes locatives.
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Sous le régime réel simplifiée

Sous le régime réel simplifié, il vous est possible de déduire toutes les dépenses engagées (frais de notaire, honoraires d’agence, …) et d’amortir le bien, les meubles et les travaux de rénovation.
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En contrepartie, les démarches administratives sont plus complexes. Vous devez, en effet, envoyer les formulaires 2031, 2033 et annexes ainsi que d'adhérer à une Organisme de Gestion Agrée (OGA).
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Si vous êtes un Loueur Meublé Non Professionnel, il est préférable d’opter pour le régime réel simplifié pour profiter de toutes ces déductions de charges. Cela vous permettra alors d’avoir une réduction d’impôt considérable pouvant vous amener à payer 0€.
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Vous avez des questions ? Pas de panique, Nopillo vous accompagne dans toutes ces démarches.
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Les démarches de la déclaration fiscales LMNP 

Si vous venez de débuter votre activité LMNP, vous devez respecter trois démarches pour déclarer vos revenus avant la date limite LMNP :

- L’immatriculation
-Transmissions des documents comptables
- Réalisation de la déclaration d’impôt

Lorsque vous souhaitez déclarer le début d’activité de LMNP, vous devez vous immatriculer en tant que loueur sur le site de l’INPI. Pour la déclaration de sa LMNP, la date limite est 15 jours suivant le début d’activité de Location Meublée Non Professionnelle. Si ce délai a été dépassé, il faut rapidement vous immatriculer !


Afin de déclarer ses revenus LMNP au régime réel simplifié, vous devez télétransmettre de votre déclaration fiscale au régime réel début mai 2025.

Quelles sont les dates limites pour sa liasse fiscale de 2025 en LMNP ?

La date limite pour la liasse fiscale en 2025 pour sa LMNP varie selon votre département. Notre calendrier fiscal LMNP vous aide à ne pas dépasser pour le statut LMNP 2025, les dates limites imposées par l’administration.

En zone 1 (départements de 01 à 19 et non résidents), pour la déclaration LMNP, la date d'échéance est fixée pour fin mai 2025.
En zone 2 (départements de 20 à 54), la date d'échéance est fixée pour fin mai 2025.
En zone 3 (départements de 55 à 95, 971, 972, 973, 974, 976), pour la déclaration LMNP, la date limite est fixée pour début juin 2025.

NB : Pour toute déclaration de revenus papier, l’échéance est plus courte : 22 mai 2025.
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Quand déclarer la TVA ?

Même si la plupart des LMNP sont exonérés de TVA, il existe quelques exceptions : les propriétaires d’une résidence para-hôtelière ou d’une résidence de service.

Sous certaines conditions, vous pourrez récupérer la TVA payée lors de l’achat du bien immobilier. Il faut donc remplir le formulaire 3519 et l’envoyer au service des impôts des entreprises.

En plus de récupérer la TVA, ces propriétaires spéciaux doivent facturer et collecter la taxe sur la valeur ajoutée. Pour ce faire, vous devez effectuer une demande d’inscription à la TVA et réaliser votre déclaration d’impôt trimestrielle.

En LMNP, les dates de déclaration de la TVA sont :

- 1er trimestre jusqu'en avril
- 2ème trimestre jusqu'en juillet
- 3ème trimestre jusqu'en octobre
- 4ème trimestre jusqu'en janvier
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‍Les dates limites de la LMNP 2025

Notre calendrier fiscal prend en compte les dates limites en LMNP 2025 des déclarations fiscales mais aussi des dates des taxes à payer au cours de l’année 2025.
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Taxe d’habitation

Une taxe d’habitation est une taxe sur les résidences secondaires perçue au profit des collectivités locales.

Cette taxe est calculée en fonction de la valeur cadastrale du logement en appliquant les taux votés par les collectivités locales.

Vous avez jusqu'à fin novembre pour respecter le délai de déclaration en LMNP pour la taxe d’habitation !
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Taxe foncière

La taxe foncière est un impôt local qui concerne les propriétaires d’un bien immobilier.

Cette taxe est calculée en fonction de la valeur cadastrale et les taux votés par les collectivités territoriales.

L’échéance de paiement de cette taxe est mi-octobre.
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Deux modalités de paiement s’offrent à vous :
- Paiement en ligne;
- Paiement autre (chèques, virements, espèces, etc) autorisé pour les montants à payer inférieurs à 300€
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La cotisation foncière des entreprises (CFE)

Les propriétaires LMNP sont redevables de la cotisation foncière des entreprises (CFE). Pour cela, il convient de remplir le formulaire n° 1447 C-SD et de créer un compte professionnel sur le site des impôts, dont la date limite en LMNP, pour déclarer sa CFE est le 31/12 de l’année de votre début d’activité. Il faudra également payer la CFE chaque année à partir de la seconde année d’activité.

Deux possibilités s’offrent à vous :
- Prélèvement automatique mensuel.
- Paiement en ligne avec une échéance mi-décembre.
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Quelle est la date limite de déclaration en LMNP pour l’année 2025 ?

La date limite de déclaration en LMNP par voie dématérialisée durant l’année 2025 est le 19 mai 2025. En effet ce jour marque le dernier délai pour envoyer sa déclaration fiscale finalisée au service des impôts sans risquer de pénalités ou de majorations. Pour la déclaration en LMNP, le délai est d’autant plus crucial si vous souhaitez bénéficier de tous les avantages fiscaux liés à votre régime (micro BIC ou réel simplifié) et optimiser la rentabilité de votre LMNP. En anticipant et en préparant soigneusement vos documents comptables ainsi que vos formulaires, vous vous assurez de remplir vos obligations légales en temps et en heure, et de gérer sereinement votre fiscalité immobilière. Si vous avez encore des interrogations, le calendrier fiscal LMNP 2025 ou l’accompagnement d’un professionnel peuvent vous aider à clarifier les différentes étapes et à éviter toute erreur au moment de la déclaration.
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Récapitulatif

Impôts                                                    Échéance 2025
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Taxe d’habitation                         novembre 2025
Taxe foncière                                   mi-octobre 2025
CFE                                                           décembre 2025
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Date limite LMNP 2025 - 18 mai 2025