Abattements Micro-BIC en LMNP
Qu’est-ce que les abattements au Micro-BIC pour les locations meublées. Nopillo vous aide à comprendre les abattements du régime Micro-BIC.
En tant que Loueur Meublé Non Professionnel, vous avez la possibilité de choisir entre deux régimes fiscaux différents et de pouvoir profiter de deux méthodes de calcul distinctes. Entre les amortissements et l’abattement, la location meublée sous le Micro-BIC peut avoir plusieurs avantages. Quels sont-ils ? Comment fonctionnent-ils ? Si le cadre général du statut vous manque, commencez par notre guide LMNP.
C’est ce que nous allons vous expliquer dans cet article.
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Amortissement ou abattement, en LMNP, le Micro-BIC, pour qui ?
Le choix entre l’amortissement et l’abattement, en LMNP, et le Micro-BIC ou le Réel Simplifié, est l’un des choix les plus importants que vous avez à faire lorsque vous faites de la Location Meublée Non Professionnelle.
Rappelons rapidement les différents régimes :
Le régime Micro-Bic en location meublée et ses abattements : le régime Micro-Bic est le régime de base qui vous est attribué lorsque vous commencez votre activité en tant que Loueur Meublé Non Professionnel ou en tant que Loueur Meublé Professionnel.
En LMNP sous le Micro-BIC, les abattements sont différents en fonction du type de location que vous faites. Pouvant aller de 30 % à 71 %.
Pour pouvoir profiter, en tant que LMNP, des abattements du Micro-BIC, il faut que vos recettes locatives annuelles soient inférieures à un certain plafond de recettes.
Le régime Réel Simplifié, quant à lui, a plusieurs caractéristiques qui le différencient du régime Micro-BIC. Il y a deux situations qui vous permettront de passer sous ce régime :
- Si vos recettes locatives annuelles sont supérieures au plafond de recettes (188 700€, 77 700 € ou 15 000 € selon le type de location)
- Si vous choisissez de vous y inscrire
Lorsque vous choisissez d’être au Réel, vous avez la possibilité de bénéficier d’une réduction de votre imposition locative grâce aux amortissements (immobiliers et mobiliers) et à la déduction des charges déductibles à votre bénéfice imposable.
Choisir entre les amortissements du Réel Simplifié et les abattements du Micro-BIC pour sa location meublée en 2025 n’est pas un choix simple. Car chaque régime correspond à un type de propriétaires.
Si vous avez peu de charges et peu de recettes locatives, choisissez le régime Micro-BIC pour votre location meublée. Les abattements seront plus intéressants pour vous.
Au contraire, si vous avez beaucoup de charges, le Réel Simplifié, vous conviendra davantage.
Pour être sûr de choisir le bon régime fiscal, faites un maximum de simulations sur notre site ou auprès de professionnels de l’immobilier. Afin d’éviter de faire des erreurs sur le choix du régime fiscal et de payer plus d’impôts que vous ne le devez.
Vous pouvez faire une simulation juste ici, pour savoir si les abattements, pour votre LMNP, du Micro-BIC 2025, vous conviennent.
Pour en savoir plus sur les différentes taxes en LMNP, vous pouvez consulter notre page dédiée : Comprendre les taxes du LMNP.
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Quels sont les abattements au Micro-BIC en LMNP ?
Il y a plusieurs abattements au Micro-BIC en LMNP, chaque abattement correspond à un type de location précis.
Vous commencez votre activité en tant que Loueur Meublé Non Professionnel ? Vous avez décidé de choisir le régime fiscal Micro-BIC pour votre LMNP ? À quel abattement vais-je être soumis ?
C’est simple, nous mettons à votre disposition un tableau récapitulatif des abattements pour les LMNP au Micro-Bic en 2025 :
| Abattement | Seuil | |
|---|---|---|
| Chambre d'hôte | 71 % | 188 700 € |
| Location longue durée | 50 % | 77 700 € |
| Location saisonnière classée | 50 % | 77 700 € |
| Location saisonnière non classée | 30 % | 15 000 € |
Chaque type de location a son abattement défini et un seuil à respecter. Si vous êtes amené à dépasser le seuil, vous passerez automatiquement au régime Réel Simplifié ou alors passerez du profil de Loueur Meublé Non Professionnel à celui de Loueur Meublé Professionnel.
En LMNP, la fiscalité n’est pas toujours simple. N'hésitez pas à vous renseigner un maximum sur les différentes modalités de ce statut pour optimiser votre imposition locative.
Les abattements au Micro-BIC pour les meublés : quels sont les avantages et les limites de ce régime ?
Les abattements au Micro-BIC pour les meublés, sont, dans certains cas, plus avantageux que les amortissements. Mais dans quel cas ?
Il faut savoir que le régime Micro-BIC est plus simple que le Réel Simplifié. En effet, vous n’aurez pas besoin de passer par un expert-comptable ou par un service de comptabilité comme Nopillo. Ce régime vous permettra de faire vos déclarations seules, sans aide externe.
Vous devrez simplement faire votre déclaration par le biais du formulaire 2042-C-PRO, pour la déclaration de vos revenus locatifs avec les abattements au régime Micro-BIC.
Même si vous avez de forts revenus locatifs, vous aurez toujours la possibilité et le droit de pouvoir déclarer vos revenus sous le régime Micro-BIC. Pour votre meublé, les abattements ne seront sûrement pas les plus appropriés, mais c’est possible jusqu’à :
- 77 700 € pour une location meublée classique et les locations meublées de tourisme classées
- 15 000 € pour les locations meublées de tourisme non classées
- 188 700 € pour les chambres d'hôtes
Dans un autre cas, vous aurez la possibilité de changer de régime et de passer au régime Réel Simplifié. Dans la majorité des cas, le régime Réel est le régime le plus intéressant pour les Locations Meublées Non Professionnelles.
Ce régime vous permettra de déduire toutes les charges de vos recettes locatives, mais aussi de profiter de l’amortissement immobilier et mobilier, ce qui vous permettra de réduire considérablement votre marge imposable.
Nuance, pour pouvoir bénéficier de ce régime, vous devez impérativement vous faire accompagner par un expert-comptable ou un logiciel comptable tel que Nopillo.
Pour en savoir plus, vous pouvez consulter notre Guide de la LMNP pour avoir plus d’informations sur les différentes modalités de la Location Meublée Non Professionnelle.
L’abattement au BIC pour les non professionnels peut être un atout majeur. Mais nous vous conseillons vivement de vous rapprocher d’un professionnel pour qu’il puisse vous conseiller le régime fiscal le mieux adapté à votre situation.
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